Podle údajů na účtech Ministerstva financí vedených v ČNB dosáhly ke konci listopadu 2012 celkové příjmy státního rozpočtu 961,3 mld. Kč, celkové výdaje 1 039,2 mld. Kč a schodek 77,9 mld. Kč (v listopadu 2011 vykázán schodek 125,9 mld. Kč, tj. o 48,1 mld. Kč vyšší). „Mojí prvořadou prioritou je dodržení schválené výše deficitu za letošní rok. V bilanci národních příjmů a výdajů plán deficitu určitě splníme. Rizikem zůstávají platby z Evropské unie,“ uvedl ministr financí Miroslav Kalousek.
Dosažené celkové příjmy ve výši 961,3 mld. Kč představovaly 88,2 % rozpočtu po změnách (v listopadu 2011 plněny na 84,7 %) a proti stejnému období roku 2011 byly vyšší o 54,9 mld. Kč, tj. o 6,1 %. Rozpočet po změnách počítá s růstem o 7,6 % proti skutečnosti roku 2011. Na meziročním růstu se nejvíce podílely nedaňové a kapitálové příjmy a přijaté transfery, které vzrostly o 34,4 mld. Kč (z toho EU příjmy o 14,3 mld. Kč). Daňové příjmy vč. pojistného na sociální zabezpečení meziročně vzrostly o 20,5 mld. Kč.
Daňové příjmy (bez pojistného na SZ) dosáhly 482,1 mld. Kč, což představuje 85,9 % rozpočtu (v roce 2011 to bylo 86,0 %) a meziroční růst o 15,0 mld. Kč, tj. o 3,2 % (rozpočet počítá s růstem o 7,3 % proti skutečnosti roku 2011).
Na meziročním růstu daňových příjmů se nejvíce podílelo inkaso DPPO a DPH.
Inkaso DPH představovalo 182,7 mld. Kč, tj. 82,5 % rozpočtu, což je o 7,7 procentního bodu nižší plnění než v listopadu minulého roku. Meziročně vzrostlo o 6,9 mld. Kč, tj. o 3,9 %. Rozpočet počítá s růstem o 15,5 % proti skutečnosti roku 2011, což ovlivňuje především novela zákona o DPH, která zvýšila sníženou sazbu daně z přidané hodnoty z 10 na 14 procent s účinností od 1. ledna 2012. V souvislosti s touto změnou došlo i ke změně parametrů rozpočtového určení daní (pro státní rozpočet 71,78 % celostátního výnosu, pro obce 19,93 % a pro kraje 8,29 %, tj. zvýšení podílu pro státní rozpočet o 2,1 p.b. proti stavu v roce 2011). Za nízkým meziročním růstem i nízkým plněním stojí zejména pokles spotřeby soukromého sektoru a mimořádný vliv týkající se změny legislativy (úprava uplatňování daně na vstupu) v minulém roce. Za příčiny vedoucí ke snížení spotřeby domácností považujeme hlavně opatrnostní důvod spotřebitelů, kdy tito spotřebitelé, z obav budoucího vývoje v ČR i Evropě, raději odkládají spotřebu „zbytných“ statků či služeb. K výraznému propadu spotřeby nedochází u zboží a služeb ve snížené sazbě, ale u zboží a služeb v základní sazbě. Oproti negativnímu vývoji za 1. pololetí se celostátní inkaso DPH vyvíjelo v dalších měsících lépe. Inkaso dosáhlo meziročního růstu o 6,3 % v červenci, o 56,2 % v srpnu, o 3,8 % v září, o 4,9 % v říjnu a o 18,9 % v listopadu.
Inkaso spotřebních daní (vč. energetických daní a odvodu z elektřiny ze slunečního záření) dosáhlo 127,4 mld. Kč, což představuje 89,6 % rozpočtu (loni to bylo 90,5 %) a meziročně stejnou úroveň. Rozpočet na rok 2012 počítá s růstem o 2,2 % proti skutečnosti roku 2011. Z celkové částky činilo inkaso spotřební daně z minerálních olejů (bez podílu 9,1 % náležejícímu SFDI) 65,4 mld. Kč (loni to bylo 67,2 mld. Kč) a bylo plněno na 86,6 %. Inkaso spotřební daně z tabákových výrobků při plnění na 90,3 % dosáhlo 42,5 mld. Kč (loni to bylo 41,2 mld. Kč). Odvody z elektřiny ze slunečního záření dosáhly 6,1 mld. Kč (plnění na 145,0 %). Nejvýraznější vliv na inkaso spotřebních daní v roce 2012 má zvýšení sazeb tabákových výrobků platné od 1.1.2012. Mimo to nebyly provedeny žádné významnější legislativní změny.
Inkaso daně z příjmů právnických osob svým objemem 72,3 mld. Kč představovalo 84,4 % rozpočtu (v roce 2011 to bylo 78,7 %) a meziročně bylo o 6,1 mld. Kč, tj. o 9,3 %, vyšší. Rozpočet této daně počítá s růstem o 4,0 % proti skutečnosti roku 2011. I přes relativně nízké plnění, které je dáno platebním kalendářem, bude rozpočet daně naplněn.
Inkaso daní z příjmů fyzických osob dosáhlo 81,8 mld. Kč, tj. 89,0 % rozpočtu (loni plnění na 78,7 %) při meziročním růstu o 1,9 mld. Kč, tj. o 2,4 %. Rozpočet uvažuje s růstem o 1,5 % proti skutečnosti roku 2011.
Majetkové daně dosáhly 10,3 mld. Kč, což představuje 84,8 % rozpočtu a meziroční pokles o 0,7 mld. Kč. Stejně jako v roce 2011 je součástí majetkových daní i 32% darovací daň uvalená na bezúplatné nabytí emisních povolenek (inkaso v roce 2012 cca 3 mld. Kč).
Rozpočtované celostátní inkaso daní na rok 2012 (bez DPPO placené obcemi a kraji a bez správních a ostatních poplatků placených obcím) ve výši 754,3 mld. Kč je proti skutečnosti roku 2011 vyšší o 46,0 mld. Kč, tj. o 6,5 %. Objemově je nejvyšší růst rozpočtován (proti skutečnosti 2011) u DPH o 34,3 mld. Kč (o 12,5 %).
Skutečné celostátní inkaso daní dosáhlo k 30.11.2012 výše 647,3 mld. Kč, což představuje 85,8 % rozpočtu a meziroční růst o 15,9 mld. Kč, tj. o 2,5 %. Ve stejném období minulého roku dosáhlo celostátní inkaso daní 631,4 mld. Kč, tj. 85,4 % rozpočtu, a meziročně vzrostlo o 14,5 mld. Kč, tj. o 2,4 % (celoročně nedosáhlo rozpočet o 31,2 mld. Kč).
Příjmy z pojistného na sociální zabezpečení dosáhly 338,1 mld. Kč, což představuje 88,0 % rozpočtu (loni to bylo 89,1 %) a meziroční růst o 5,5 mld. Kč, tj. o 1,6 %. Rozpočet počítá s růstem o 4,7 % proti skutečnosti roku 2011 (vliv např. rozšíření počtu osob povinně nemocensky pojištěných či povinnosti platit pojistné z dohod o provedení práce). Z celkové částky připadlo na důchodové pojištění 300,6 mld. Kč, tj. 88,0 % rozpočtu (loni to bylo 89,1 %), při meziročním růstu o 4,9 mld. Kč, tj. o 1,6 % (rozpočet počítá s růstem o 4,7 %).
Ke konci listopadu 2012 dosáhly nedaňové a kapitálové příjmy a přijaté transfery 141,1 mld. Kč, což je 97,6 % rozpočtu po změnách a o 34,4 mld. Kč, tj. o 32,2 %, více než v listopadu loňského roku (schválený rozpočet uvažuje s meziročním poklesem o 0,1 % proti rozpočtu 2011). Příjmy z rozpočtu EU (transfery přijaté od EU a převody z Národního fondu) činily 89,7 mld. Kč (plnění na 83,9 % rozpočtu po změnách), což je o 14,3 mld. Kč více než v listopadu 2011 (rozpočet 2012 počítá s poklesem proti rozpočtu 2011 o 15,6 mld. Kč). Příjmy z kreditních úroků operací řízení státního dluhu a likvidity státní pokladny dosáhly 15,5 mld. Kč (o 5,6 mld. Kč více než v roce 2011) a byly tak plněny na 236,9 % (rozpočtovány v kapitole Státní dluh). Převody z fondů OSS a zapojené ostatní mimorozpočtové zdroje dosáhly 1,9 mld. Kč (o 1,6 mld. Kč méně než v roce 2011). Tato částka zahrnovala prostředky převedené z rezervních fondů a nečerpané mzdové prostředky za prosinec 2011. Již v říjnu bylo na základě usnesení vlády č. 693/2012 převedeno z privatizačního účtu do příjmů kapitoly VPS 14,4 mld. Kč. Tyto prostředky jsou určeny na kompenzaci deficitu důchodového systému.
Celkové výdaje v objemu 1 039,2 mld. Kč čerpané ke konci listopadu 2012 představují 86,9 % rozpočtu po změnách (v listopadu 2011 to bylo 85,6 %), a jsou tak o 6,8 mld. Kč, tj. o 0,7 %, nad úrovní listopadu 2011. Proti skutečnosti 2011 předpokládá letošní rozpočet po změnách nárůst o 3,4 % (rozpočet po změnách bez vázáných výdajů podle usnesení vlády č. 178/2012, č. 454/2012 a č. 693/2012 ve výši 22,9 mld. Kč předpokládá proti skutečnosti 2011 růst o 1,5 %).
Běžné výdaje státního rozpočtu byly ke konci listopadu čerpány ve výši 938,7 mld. Kč, tj. na 86,3 % rozpočtu po změnách (loni to bylo na 85,8 %). Proti loňskému roku vzrostly o 8,7 mld. Kč, tj. o 0,9 % (rozpočet po změnách počítá s růstem o 5,0 % proti skutečnosti 2011).
Největší objem prostředků v rámci běžných výdajů je každoročně vynakládán na sociální dávky. Ve schváleném rozpočtu jsou zapracovány ve výši 491,6 mld. Kč, což představuje 41,3 % všech rozpočtovaných výdajů a o 10,7 % více než skutečnost dosažená v roce 2011 (z toho meziroční rozpočtovaný růst důchodů činí 3,9 %). V relativně vysokém nárůstu rozpočtu sociálních dávek se projevil metodický vliv, kdy dávky pomoci v hmotné nouzi, dávky zdravotně postiženým a příspěvek na péči nejsou od roku 2012 z hlediska rozpočtové skladby již transferem do územních rozpočtů, ale staly se sociálními dávkami vyplácenými úřadem práce (rozpočet po změnách ostatních sociálních dávek tak proti skutečnosti roku 2011 vzrostl o 29,0 mld. Kč). K 30.11.2012 bylo na sociálních dávkách vyčerpáno 437,1 mld. Kč, tj. 89,0 % rozpočtu po změnách (loni to bylo 91,2 %), při meziročním růstu o 30,2 mld. Kč, tj. o 7,4 %. Z toho na důchody připadlo 346,4 mld. Kč, tj. 90,6 % rozpočtu po změnách (loni to bylo 92,7 %), při meziročním růstu o 9,3 mld. Kč, tj. o 2,8 %. Státní sociální podpora vykazuje meziroční pokles o 0,5 mld. Kč a prostředky na podpory v nezaměstnanosti o 1,6 mld. Kč. Naopak ostatní sociální dávky z výše popsaných důvodů meziročně vzrostly o 23,0 mld. Kč (bez metodického vlivu by klesly o 2,2 mld. Kč).
Neinvestiční transfery veřejným rozpočtům územní úrovně dosáhly na konci listopadu 99,5 mld. Kč, tj. 94,1 % rozpočtu po změnách, a meziročně tak klesly o 23,2 mld. Kč, tj. o 18,9 %. Meziroční pokles v průběhu roku ovlivňuje metodická změna popsaná v předchozím odstavci. Vyšší čerpání rozpočtu ovlivnily převody prostředků na přímé náklady škol zřizovaných obcemi a kraji ve výši 80,0 mld. Kč. Jednalo se již o všechny zálohy na regionální školství ve výši 76,0 mld. Kč a o zálohy soukromým školám v objemu 4,0 mld. Kč. Ve stejném období roku 2011 bylo z tohoto titulu převedeno 76,4 mld. Kč.
Neinvestiční transfery fondům sociálního a zdravotního pojištění (za kapitolu VPS) vykázaly čerpání ve výši 48,5 mld. Kč, tj. 91,6 % rozpočtu. Meziročně tak byly o 0,1 mld. Kč vyšší.
Výdaje kapitoly Státní dluh (především úroky) byly do konce listopadu 2012 uhrazeny ve výši 54,7 mld. Kč, tj. 69,4 % rozpočtu po změnách, a byly tak meziročně o 1,4 mld. Kč, tj. o 2,6 %, vyšší.
Na odvody vlastních zdrojů ES do rozpočtu EU bylo poukázáno 32,6 mld. Kč, což představuje 92,4 % rozpočtované výše a meziroční růst o 3,9 mld. Kč, tj. o 13,5 %.
Kapitálové výdaje byly čerpány ve výši 100,5 mld. Kč, což představuje 93,9 % rozpočtu po změnách (v roce 2011 to bylo 84,2 %), při meziročním poklesu o 1,9 mld. Kč, tj. o 1,9 %. Rozpočet po změnách počítá s poklesem o 10,0 % proti skutečnosti roku 2011. Investiční transfery Státnímu fondu dopravní infrastruktury činily 26,5 mld. Kč (loni to bylo 28,4 mld. Kč) a Státnímu zemědělskému intervenčnímu fondu 5,1 mld. Kč (loni to bylo 5,4 mld. Kč).
Hospodaření státního rozpočtu skončilo za leden až listopad roku 2012 schodkem ve výši 77,9 mld. Kč (73,9 % rozpočtu po změnách), což je proti stejnému období roku 2011výsledek příznivější o 48,1 mld. Kč. Na pozitivním vývoji hospodaření státního rozpočtu z pohledu meziročního srovnání se v posledních měsících nejvíce podílelo zlepšené inkaso příjmů z EU, na čemž se podílelo i obnovení certifikací výdajů OP Životní prostředí a Doprava a následné proplacení žádostí. Za říjen a listopad činily tyto příjmy 34,5 mld. Kč, což je o 15,9 mld. Kč více než ve stejném období roku 2011.
Hospodaření rozpočtu v samotném listopadu skončilo schodkem 26,6 mld. Kč (v listopadu 2011 to bylo 34,5 mld. Kč), když příjmy činily 73,7 mld. Kč (v listopadu 2011 to bylo 67,8 mld. Kč) a výdaje byly čerpány ve výši 100,3 mld. Kč (v listopadu 2011 to bylo 102,3 mld. Kč). Meziročně nižší schodek v samotném listopadu (o 7,9 mld. Kč) ovlivnily skutečnosti na straně příjmů i výdajů. Vyšší listopadové inkaso příjmů (o 5,9 mld. Kč) ovlivnily zejména vyšší příjmy z EU (o 2,6 mld. Kč) a vyšší inkaso DPH (o 1,5 mld. Kč). Nižší listopadové čerpání výdajů (o 2,0 mld. Kč) ovlivnily především nižší neinvestiční transfery Státnímu zemědělskému intervenčnímu fondu (o 6,7 mld. Kč).
V Praze 3. 12. 2012
